cppyurist.ru Юридический портал
Главная > Права гражданина > Чем отличается енвд от патента

Чем отличается енвд от патента

Права гражданина

Чем отличается енвд от патента

Шпаргалка по выбору спецрежима налогообложения


Обратите внимание, что применение спецрежима может быть выгодно тем компаниям или ИП, клиенты которых не являются плательщиками НДС. Это физлица или компании, которые применяют УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. Если среди клиентов предприятия есть плательщики НДС, применение спецрежима может повлечь за собой потерю этой части клиентов, поскольку они не смогут получить вычет НДС при работе с контрагентом, применяющим спецрежим. Кроме того, читайте и , а также смотрите сравнительную таблицу с основными характеристиками спецрежимов в конце статьи.

НК РФ): НДФЛ (по доходам ИП, облагаемым по ставке 13 %, кроме дивидендов); налог на прибыль; НДС (кроме налога при импорте); налог на имущество (кроме имущества, облагаемого

Что лучше: патент или ЕНВД?
На УСН переводится вся деятельность организации или ИП, кроме той, которая осуществляется в рамках ЕНВД. Этот спецрежим заменяет (п. 2 ст.

Что выбрать? Советы юристов

Он заменяет собой следующие налоговые платежи:

  1. подоходные;
  2. имущественные;
  3. НДС.

ЕНВД называют «вмененкой».

Именно такой термин встречается чаще всего. Но что лучше выбрать — патент или ЕНВД?На самом деле ответить трудно. Ведь у каждого предпринимателя своя деятельность и свой доход. Поэтому кому-то будет выгодно пользоваться патентом, а некоторым — «вмененкой».Как уже было сказано, при ЕНВД предприниматель платит только один налог — на вмененный доход.
Он определяется исходя из предположительной годовой прибыли гражданина в том или ином регионе.

Налоговая ставка при этом составляет 15%. Это значит, что ИП перечисляет ежегодно в виде ЕНВД 15% от предполагаемого дохода. Более подробную информацию необходимо уточнять в каждом конкретном регионе и в отношении той или иной деятельности.Что выбрать — патент или ЕНВД?

У «вмененки» есть ряд особенностей.

Например, отчетность.

Патент или ЕНВД — что выгоднее?

В то же время субъекты РФ, принимающие закон о введении на своей территории патентной системы, вправе этот список расширять за счет дополнительных бытовых услуг, перечисленных в Общероссийском классификаторе услуг населению. Средняя численность наемных работников у ИП, претендующего на , а сумма годового дохода от реализации не должна быть выше 60 млн рублей (с учетом ежегодной корректировки за счет коэффициента-дефлятора).

Причем если первый показатель рассчитывается лишь по тем направлениям деятельности, которые переводятся на патент, то ограничение по размеру доходов определяется по всем осуществляемым ИП видам деятельности, в том числе не переведенным на ПСН. Интересно, что приобрести патент на тот или иной можно в любой момент, то есть ограничения по переходу на ПСН с общей или упрошенной системы налогообложения с начала очередного календарного года нет. Исключение в данном случае

Какую систему налогообложения выбрать: патент или ЕНВД, что выгоднее

Например, к базовым положительным моментам ЕНВД следует отнести:

  1. наличие шанса на отказ от применения контрольно-кассовой техники.
  2. возможность освобождения от уплаты определенных налоговых сборов и взносов;
  3. простота учетных операций, которые затрагивают исключительно изменение физических параметров;

  4. легкость в проведении расчетных действий по налогам с использованием данных, которые прямо предусмотрены нормами действующего закона;
  5. вероятность сокращения налоговой суммы за счет взносов страхового характера;
  6. отсутствие увеличения налоговой нагрузки в соразмерности в повышением размера доходов;

В то же время применение ЕНВД сопряжено с определенным набором недостатков, вот, как они выглядят на практике:

  1. ограничение сферы применения этого налогового режима;

Что выгоднее: патент или ЕНВД?

2.2 ст.

346.26 НК РФ:

    средняя численность за предыдущий год более 100 человек; участие организаций в уставном капитале не больше 25 %

П. 6 :

    простыми товариществами

П.

5 ст. 346.43 НК РФ:

    средняя численность наемных работников не должна превышать 15 человек за год или за срок действия патента (если он менее года)

Пп. 1 п. 6 :

    доходы по деятельности на ПСН превышают 60 млн руб. с начала года

Основания для утраты права на режим При количестве работников за квартал более 100 человек и участии организаций в уставе более 25 % С начала года доходы от реализации превысили 60 млн руб. (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ) Число работников, занятых в деятельности на ПСН, превысило 15 человек (пп.

2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ) Неуплата начисления в сроки, установленные п. 2 ст. 346.51 НК РФ (пп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ)

Что выгоднее – патент или ЕНВД

Предпочтение тому или иному режиму налогообложения отдается в зависимости от направления бизнеса и годовых оборотов предпринимателя.

Определить, какой именно спецрежим наиболее выгоден для ИП, можно только на основании расчетов налоговой нагрузки на конкретных цифрах по обеим системам за один и тот же период, а также анализа плюсов и минусов каждого из режимов. Для того чтобы оценить преимущества и недостатки каждой из систем налогообложения, приведем их описание в таблице: Патент ЕНВД Объект налогообложения Потенциально возможный годовой доход в зависимости от вида деятельности () Вмененный доход в зависимости от вида деятельности и величины физического показателя, который характеризует данное направление бизнеса () Ставка налога Ставка от 4 до 6% (в зависимости от региона в отношении периодов до 2021 года) () Ставка от 7,5% до 15% (в зависимости от региона) () Налоговый

Что выгоднее: ЕНВД или патент?

Он, как нетрудно догадаться, называется вмененным.

Больше никаких налоговых платежей не положено. Помимо уплаты ЕНВД, гражданин должен производить страховые вносы.Патентная система налогообложения в России появилась не так давно.

Но она начала сразу привлекать бизнесменов.ЕНВД или патент — на чем остановиться? Патентная система налогообложения (ПСН) не предусматривает уплату каких-либо налогов во время работы. ИП платит за патент заранее. Во время расчетов будет учитываться предполагаемая прибыль за тот или иной период. ПСН может оформляться минимум на 1 и максимум на 12 месяцев.Что лучше — ЕНВД или патент?

Для ИП решение данного вопроса играет огромную роль. Поэтому далее будет более подробно рассказано об особенностях каждого режима налогообложения.

Важно понимать, какой является налоговая ставка в том или ином случае.

Что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП? Инфографика


Ввиду ее относительной новизны (введена в действие в 2013 г.) и не изученности бизнесменами, система не пользуется высоким спросом.

В 2015 г. всего лишь 3,5% индивидуальных предпринимателей сделали свой выбор в ее пользу.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЭтот режим дает главное преимущество – максимально упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности.

Система позволяет не сдавать налоговую декларацию и определить величину налога еще на этапе оформления патента.

Сущность ее состоит в оформлении патента – документа, позволяющего предпринимателю вести бизнес.

Патент можно получить на разный срок. Это становится привлекательным для тех, кто находится в самом начале своего бизнеса. Патент дает возможность попробовать, как будет развиваться дело, какой спрос на предложение предпринимателя в конкретном регионе.ЕНВД – привлекательный налоговый режим для индивидуального предпринимателя.

Патент или ЕНВД – что выгоднее для ИП?

Такая система налогообложения подойдет ИП, у которых общая численность работников составляет не более 15 человек (), а общая сумма годового дохода по всем патентам не выходит за рамки 60 млн руб. (). Кроме того, есть еще одно существенное ограничение: патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (). В включены 63 видов деятельности, в отношении которых может применяться этот налоговый режим.

В их числе парикмахерские и косметические услуги, ремонт мебели, услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий, ремонт жилья, ветеринарные услуги, слуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства, услуги поваров по изготовлению блюд на дому и др.

Согласно , тот, кто делает выбор в пользу патентной

Сравнение патентной системы и ЕНВД: 4 плюса и 19 минусов

Но при всей кажущейся аналогичности эти системы имеют существенные различия, как улучшающие, так и ухудшающие положение предпринимателя. Сравним параметры патентной системы и ЕНВД, которые могут повлиять на выбор предпринимателя между этими двумя системами.

Параметр Патентная система ЕНВД Преимущества (+) / Недостатки (-) Налогоплательщики Только ИП ИП и юридические лица — Привлечение наемных работников (средняя численность, включая договора подряда) До 15 человек До 100 человек (средняя численность, включая договора подряда) — Ограничение по размеру годового дохода Не более 60 млн.

руб. (доход по всем патентам + доход УСН) Не предусмотрено — Возможность применения различными категориями предпринимателей Только субъекты микро-бизнеса Субъекты микро- и малого бизнеса — Виды деятельности (+) — не ограничена площадь сдаваемых в аренду помещений; — не указаны цели сдачи активов в аренду; —

Какой налоговый режим выбрать: сравниваем ЕНВД и патентную систему

Подача заявления в ИФНС по месту жительства не позднее 10-ти дней до начала применения патентной системы (п.

2 НК РФ) Причины, по которым налоговый орган может отказать в переходе При налоговой проверке: — отсутствует или утрачено право на применение ЕНВД (п. 2.2 НК РФ) При выдаче патента: — заявлен несоответствующий вид деятельности; — неверный срок патента; — утрачено право на патент; — есть недоимка по налогу (п.

3 и п. 4 НК РФ) Утрата права на применение спецрежима С начала налогового периода, в котором допущены нарушения, если средняя численность работников превысила 100 человек (п. 2.3 НК РФ) С начала налогового периода, на который выдан патент в случае, если: — средняя численность работников превысила 15 человек; — совокупный доход от деятельности по всем патентам и доходам от УСН превысил 60 млн. руб.; — пропущен срок уплаты налога (п.

6 НК РФ) Последствия

Патент или ЕНВД – что выбрать?

ЕНВД могут использовать бизнесмены, у которых работает до 100 человек (п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ). «Патентный» лимит здесь гораздо ниже – 15 сотрудников (п.

5 ст. 346.43 НК РФ). Выручка. При «вмененке» объем выручки не лимитирован, а для патента ограничение составляет 60 млн руб. в год (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Виды деятельности. Для обоих спецрежимов предусмотрены ограниченные перечни видов деятельности. Для ЕНВД он приведен в п. 2 ст.

346.26 НК РФ, а для ПСН – в п.

2 ст. 346.43 НК РФ. Если сравнить эти списки, то можно увидеть, что «вмененка» распространяется только на розничную торговлю и услуги, а в рамках патента можно открыть и небольшое производство (например, пекарню). Но, с другой стороны, если мы рассмотрим отдельно такие популярные направления бизнеса, как торговля и общепит, то здесь сфера применения патентной системы налогообложения (ПСН) будет уже.