cppyurist.ru Юридический портал
Главная > НДФЛ > Что выгоднее усн или осно для ооо

Что выгоднее усн или осно для ооо

НДФЛ

Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО и чем при этом нужно руководствоваться


Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию». Для большинства организаций, которые вправе применять другие системы налогообложения, она чаще всего наименее выгодна.

В случае применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % или 1,5 %). ОСН может быть оптимальна для компаний, занимающихся оптовой торговлей. Поэтому опытные специалисты по налоговой оптимизации советуют во многих случаях подумать над вариантом разделения бизнеса на оптовый и розничный.

Компания, занимающаяся оптовой торговлей, в этой системе уплачивает налоги по общей системе, а для розничного сегмента подбирается более удобный налоговый режим.

Это позволяет максимально оптимизировать расходы, не нарушая законодательство. Большой плюс этой системы – возможность не выплачивать большую часть

УСН или ОСНО

Лишены возможности перейти на УСН:

  1. бюджетные учреждения;
  2. организации, в составе учредителей которых более 25% занимают юридические лица. Исключением здесь являются общественные организации инвалидов, некоммерческие организации и компании, чья работа связана с использованием результатов интеллектуальной деятельности.
  3. иностранные компании;
  • По масштабам бизнеса.

    Не могут пользоваться этим спецрежимом следующие налогоплательщики:

    1. получившие по итогам 9 месяцев выручку, превышающую 112,5 млн руб.; такая сумма установлена на 2022 г., в дальнейшем она может быть пересмотрена, исходя из текущей экономической ситуации;
    2. владеющие основными средствами с остаточной стоимостью более 150 млн руб.;
    3. со среднесписочной численностью персонала, превышающей 100 чел.;
    4. имеющие филиалы.
  • По совмещению с другими спецрежимами.
  • Что выбрать ОСНО или УСН?

    рублей. Микро-финансовые организации.

    Какую отчетность необходимо сдавать при УСН Вы можете прочесть по следующим ссылкам:

      Организации на УСН (Какую отчетность сдавать при УСН организации?) ИП на УСН (Какую отчетность сдавать при УСН ИП?)

    Общая система налогообложения Продолжаем.

    Общая система налогообложения (далее ОСНО). ОСНО не имеет ограничения по обороту, численности персонала, видам деятельности и стоимости основных средств.

    Единственное ограничение – это количество учредителей не должно превышать 50 человек. ОСНО включает в себя такие налоги как:

      Налог на добавленную стоимость (0%,10%,18%); Налог на прибыль (20%); Налог на имущество (ставка устанавливается местным законодательством, но не более 2.2%).

    Индивидуальный предприниматель Индивидуальный предприниматель , применяющий ОСНО, платит следующие налоги: НДФЛ, НДС, Страховые взносы со своих доходов, а также налог с сумм выплат, производимых в пользу наемных работников и лиц, выполняющих работу на основании договоров гражданско-правового характера, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, государственную таможенную пошлину, лицензионные и регистрационные сборы и другие необходимые налоги, сборы, платежи.

    Что лучше выбрать в 2022 году: ИП или ООО

    Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

    При этом и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так: Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

    • Ответственность учредителей и участников как физических лиц.
    • Ответственность как юридического лица.

    Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид.

    Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

    Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

    Рекомендуем прочесть:  Какой квартал в декабре налоговая

    Налогообложение ООО в 2022 году

    Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами:

    1. налоговой базой – объектом налогообложения в денежном выражении;
    2. налоговым периодом – временным периодом, за который рассчитывается налог;
    3. порядком расчета и сроками уплаты налога.
    4. налоговой ставкой – процентом налоговых начислений;
    5. объектом налогообложения – то, что облагается налогом (доход, имущество или какой-либо физический показатель);

    Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2022 году в таблицу.Система налогообложения Могут применятьЧто облагаетсяНалоговая ставкаНалоговый периодОСНОВсе налогоплательщики без ограничений.1.Прибыль для .2.Добавленная стоимость для НДС.3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.1.Для налога на прибыль в общем случае 20%.2.Для НДС, в зависимости от вида товаров и услуг, от 0% до 20%.3.

    Для налога на имущество организаций

    ОСНО или УСН — что выгоднее

    Особенности ОСН и УСН следующие:

    • При УСН организация не платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество (ст. 346.11 Налогового кодекса РФ). Вместо этого подлежит уплате единый налог в одном из 2 вариантов: по ставке 6% от оборота либо по ставке 15% с разницы между доходами и расходами.
    • При ОСНО уплачивается много разных налогов: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль, налог на имущество и др.

    Кратко о том, чем отличается ОСНО от УСН в плане исчисления налогов:

    • При УСН с уплатой 15% с разницы между доходами и расходами для исчисления налога имеет значение размер этой разницы, т.

      е. прибыли, остающейся у налогоплательщика после всех затрат.

    • При ОСНО имеет значение формирование себестоимости производимой продукции (работ, услуг), т.
    • При УСН с уплатой 6% не имеет значения, какую наценку или прибавку к стоимости делает организация. Можно купить товар за 1 руб., а продать за 100, уплатив при этом 6 руб.

      налога с оборота.

    Что выбрать УСН или ОСНО?

    Применяется решением местных властей (например, в Петербурге нет патентной УСН).

    Патент действует только на территории того субъекта где он был получен. Срок: от 1 до 12 месяцев. Если ИП купит УСН патент по виду деятельности подпадающему под ЕНВД, то на ЕНВД ИП не переводится. Налоговую декларацию, ИП, по патентной УСН, не сдает.Общая система налогообложения (ОСНО)Если не подавать никаких заявлений, то, изначально все вновь регистрируемые организации и ИП находятся на ОСНО.Включает: полный перечень налогов (НДС, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя) и отчетности(баланс и отчет о прибылях и убытках), уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.Применение индивидуальным предпринимателем ОСНО оправдано лишь в том случае, если он ввозит товар на таможенную территорию России и в любом случае будет платить НДС на таможне.

    Также довод выбрать ОСНО

    Как выбрать систему налогообложения для ООО

    Ставка налога с 2022 года вырастет до 20 % (по льготным видам товаров и услуг ставка останется — 10% и даже 0%). Сумма налога уменьшается на НДС, включенный в расчеты с поставщиками.

    Основной плюс: работающим с НДС крупным организациям выгоднее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС. Тогда между вами и конкурентом, применяющим УСН, крупный заказчик выберет вас — при равных условиях.

    В остальном для небольшого начинающего бизнеса ОСНО, как правило, невыгодна и сложна:

    1. ФНС предъявляет строгие требования к отчетности по НДС;
    2. много отчетов, которые приходится часто готовить;
    3. налоговая нагрузка при ОСН выше, чем на других режимах.
    4. расчет налогов непрост, особенно НДС;

    Если ваше ООО не оказывает услуг большим фирмам и не имеет огромных масштабов, для него больше подойдет другой режим налогообложения.

    Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для организаций малого и среднего бизнеса.

    УСН или ОСНО для ООО: что выгоднее и как перейти

    Это большой объем работы, и редко какое предприятие на общей системе может обойтись без бухгалтера.

    Специальные режимы налогообложения, в частности, УСН, предусматривают пониженную ставку налогообложения доходов, и освобождают от трех налогов: НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, отчетов по ним сдавать тоже не нужно. Вместо этих налогов организация платит упрощенный налог по ставке 6% с доходов, или 15% с доходов за вычетом расходов – выбор оставлен на усмотрение налогоплательщика.

    Не все компании могут применять льготные режимы налогообложения. По каждому из них в Налоговом кодексе прописаны ограничения. Так, организация не сможет применять УСН, если: доля других юридических лиц в уставном капитале больше 25%; выручка за 9 месяцев предыдущего года превысила 112,5 млн.

    руб.; штат работников больше 100 человек; остаточная стоимость основных средств больше 150 млн.

    Чем отличается УСН от ОСНО?

    Что выгоднее?

    Для ИП этот критерий на этапе подачи завления на УСН не действует.

    Но предприниматели на упрощенке.

    О том, какое имущество относится к амортизируемому, и как его учитывать, читайте в этом .

    • Налогоплательщик не относится к остальным категориям лиц, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
    • Доля участия других организаций в уставном капитале предприятия — не более 25% на момент подачи заявления. Исключения прописаны в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

    Для перехода на УСН необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета до 31 декабря года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней с момента регистрации, в случае если уведомление подает вновь созданное юрлицо или ИП. ВАЖНО! Когда 31 декабря является выходным днем, срок подачи уведомления о переходе на УСН сдвигается на следующий рабочий день, то есть на первый рабочий день января.

    Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН с 2022 года приходится точно на 31.12.2019, так как это рабочий вторник.

    Какую систему налогообложения выбрать для строительной фирмы?

    Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения.

    Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. 2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты

    Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2022 году

    Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения. Для перехода на ОСНО с УСН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговую инспекцию по месту учета уведомление об отказе от применения УСН.

    В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года.

    Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН. Для перехода на ОСНО с ЕНВД необходимо в срок до 5 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета

    «Упрощенка» или ОСН?

    Выбираем систему налогообложения

    Особняком стоит «упрощенка» на основе патента. Но предпринимателю, открывшему интернет-магазин, получать патент незачем, ведь розничной торговли в соответствующем списке видов деятельности нет (ст. 346.25.1 НК РФ). Поэтому дальше мы будем говорить об «обычной» УСН.

    В соответствии с Налоговым кодексом, тем, кто хочет перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и уведомить о переходе налоговую службу не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего тому календарному году, с которого вы хотите перейти на УСН.