Оглавление:
Размер взносов не зависит от выбранного налогового режима. Подробнее о расчётах взносов, а также о льготных периодах, когда их можно не платить, мы рассказали в .В России малый бизнес может выбирать, на какой системе налогообложения ему работать — общей или специальной.
У специальных налоговых режимов есть ещё одно название — льготные.
Так, чиновники планируют в 2023 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.Выплаты за себяК налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус.
Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2023 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом
таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб.
это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2023 года. Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб.
ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
Отметим, что в 2023 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.В 2023 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:
С 2023 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на , и .И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2023 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ).
А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.Главная новость в сфере налогообложения — повышение НДС с 1 января 2023 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%.
Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг.
Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%,
Это совсем небольшие суммы, например, в 2023 году — 5 180 рублей.К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели.
Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет.
Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях.
Предприниматель без сотрудников, применяющий , обязан уплачивать два вида основных платежей:
Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2023 году. Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:
Закон опубликован.
рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
Да, и на 2023 год тоже готов калькулятор: Как видите, они будут повышаться.
Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.В 2023 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей.
Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается.
В 2023 году она была почти на 12% меньше, чем в 2023. А в 2023 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.
Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.
Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить
Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам: Обязательно прочтите мою обзорную статью: Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2023 года: Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:
Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.
Обязательно прочтите вот эту статью, чтобы не попасть в неприятности:
Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи. Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности.
Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС. Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2023 года составит 11 280 рублей.
Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей. Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2023 году.
Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2023 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2023 годом и составит 29 354 рубля. Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2023 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2023 года, 6 884 рублей за расчетный период 2023 года и 8 426 рублей за расчетный период 2023 года.
Кстати, обратите внимание, что в статье 430 НК РФ прописаны суммы по взносам по 2023 год включительно.
Что будет с ними в 2023 году – пока непонятно.
(29 354 руб.
+ 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2023 год; максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.). Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.).
На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн. В итоге суммы фиксированных страховых взносов на ОПС для ИП выросли на 10,6% по сравнению с суммами 2023 года, а взносы на ОМС – почти на 18%.
Рассчитать страховые взносы ИП за 2023 год поможет .
Правда, сумму взносов за 2023 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс.
руб. за 2023 год, калькулятор выдает ошибку.